加拿大居民持香港保單要核對甚麼？
港險通：加拿大稅務居民須把境外保單申報及稅務處理，與香港投保資格分開核對。加拿大稅務局就T1135申報把境外發行人人壽保單列為指定境外財產。 核對日期：。
核對日期： · 公開來源；只供一般資訊，不構成建議。
本指南講解你所持保單在加拿大的申報核對。 加拿大居住地清單 涵蓋當地居民的投保途徑、付款及索償；居於當地時可與本指南一併使用。
可能適合誰，又可能不適合誰？
這些核對可能適合正同時檢視海外保單申報及投保資格的加拿大稅務居民；若不願另行檢視加拿大申報及稅務，或把申報門檻視為免稅額，香港保單可能不適合。
以上只屬一般情況，並非個人建議。持牌香港經紀會在免費諮詢中按個別情況比較選項；稅務或法律問題須另向具適當資格的專業人士查詢。
誰須核對境外財產門檻？
加拿大稅務局說明，加拿大居民在年度內任何時間的指定境外財產成本總額超過CAD 100,000，須提交T1135，並須考慮適用例外。這是合計測試，不是每張保單各有一個額度。加拿大國籍本身不能確定稅務居住地或申報責任。[T1]
T1135應填哪一部分，何時到期？
加拿大稅務局常見問題說明，全年指定境外財產成本總額低於CAD 250,000， 適用A部分（簡化方法）； 年度內任何時間成本總額達CAD 250,000或以上，適用B部分（詳細方法）。 只須填其中一部分，不要兩部分都填。 表格須在所得稅報稅表到期日或之前提交， 加拿大稅務局表示逾期未提交會有罰則。 個人首次成為加拿大居民的課稅年度毋須提交T1135。 核對日期：。[T1]
可以用現金退保價值作成本嗎？
加拿大稅務局把境外發行人人壽保單列為指定境外財產，並表示第148(9)款所指調整後成本基礎可合理近似T1135的成本金額。不要直接以已繳保費、保額或退保價值代替。應請加拿大稅務顧問根據發行人記錄確認適用數字。[T1]
低於申報門檻就毋須繳稅嗎？
不是。加拿大稅務局區分境外財產資訊申報與應課稅境外收入申報責任。T1135門檻不是保單免稅額。應另問加拿大如何處理累積收益、提款、退保及身故利益；本指南不替你的合約分類，也不計算稅款。[T1]
申請或搬遷前應核對甚麼？
向保險公司或持牌香港經紀詢問居住地接受範圍及在加拿大使用服務的限制。向加拿大顧問詢問當地許可、稅務分類及搬遷後所需記錄。加拿大稅務局常見問題列出個人成為居民首年的申報例外，應確認適用範圍，不要假設收入也免稅。香港接受申請 不能解答加拿大的問題。[T1, T2]
讀者常問甚麼？
加拿大護照能確定稅務居住地嗎？
不能。須另行取得適當意見以確認居住地。[T1]
CAD 100,000是每張保單的額度嗎？
不是。加拿大稅務局按指定境外財產成本總額測試。[T1]
現金價值自動等於T1135成本嗎？
不是。須核對調整後成本基礎及適用申報規則。[T1]
低於門檻可忽略收入嗎？
不能。資訊申報門檻不豁免應課稅境外收入。[T1]
首年例外能解決所有稅務問題嗎？
不能。它涉及個人T1135申報，不是全面收入豁免。[T1]
香港接受申請就代表可在加拿大銷售嗎？
不代表。須另行取得當地許可意見及保險公司書面立場。
應索取哪些記錄？
問顧問需要哪些保單、付款、價值、持有人及居住地記錄。
哪裏可閱讀相關資料或諮詢流程？
移居後如何管理香港保單？ 到香港簽署保險要帶哪些文件？ 居住地指南 信任核對 歷史分紅實現率 人生階段目錄 諮詢一般流程.
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資料來源在哪裏？
核對日期：. 公開官方來源；連結文件保留於發布機構網站。
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[T1] CRA — T1135 questions, foreign life policies, cost and residence. www.canada.ca
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[T2] IA — buying insurance and mainland visitor signing. education.ia.org.hk