加拿大居民持香港保单要核对什么？
港险通：加拿大税务居民须把境外保单申报及税务处理，与香港投保资格分开核对。加拿大税务局就T1135申报把境外发行人人寿保单列为指定境外财产。 核对日期：。
核对日期： · 公开来源；只供一般信息，不构成建议。
本指南讲解你所持保单在加拿大的申报核对。 加拿大居住地清单 涵盖当地居民的投保途径、付款及索偿；居于当地时可与本指南一并使用。
可能适合谁，又可能不适合谁？
这些核对可能适合正同时检视海外保单申报及投保资格的加拿大税务居民；若不愿另行检视加拿大申报及税务，或把申报门槛视为免税额，香港保单可能不适合。
以上只属一般情况，并非个人建议。持牌香港经纪会在免费咨询中按个别情况比较选项；税务或法律问题须另向具适当资格的专业人士查询。
谁须核对境外财产门槛？
加拿大税务局说明，加拿大居民在年度内任何时间的指定境外财产成本总额超过CAD 100,000，须提交T1135，并须考虑适用例外。这是合计测试，不是每张保单各有一个额度。加拿大国籍本身不能确定税务居住地或申报责任。[T1]
T1135应填哪一部分，何时到期？
加拿大税务局常见问题说明，全年指定境外财产成本总额低于CAD 250,000， 适用A部分（简化方法）； 年度内任何时间成本总额达CAD 250,000或以上，适用B部分（详细方法）。只须填其中一部分，不要两部分都填。表格须在所得税报税表到期日或之前提交， 加拿大税务局表示逾期未提交会有罚则。 个人首次成为加拿大居民的课税年度无需提交T1135。 核对日期：。[T1]
可以用现金退保价值作成本吗？
加拿大税务局把境外发行人人寿保单列为指定境外财产，并表示第148(9)款所指调整后成本基础可合理近似T1135的成本金额。不要直接以已缴保费、保额或退保价值代替。应请加拿大税务顾问根据发行人记录确认适用数字。[T1]
低于申报门槛就无需缴税吗？
不是。加拿大税务局区分境外财产信息申报与应课税境外收入申报责任。T1135门槛不是保单免税额。应另问加拿大如何处理累积收益、提款、退保及身故利益；本指南不替你的合约分类，也不计算税款。[T1]
申请或搬迁前应核对什么？
向保险公司或持牌香港经纪询问居住地接受范围及在加拿大使用服务的限制。向加拿大顾问询问当地许可、税务分类及搬迁后所需记录。加拿大税务局常见问题列出个人成为居民首年的申报例外，应确认适用范围，不要假设收入也免税。香港接受申请 不能解答加拿大的问题。[T1, T2]
读者常问什么？
加拿大护照能确定税务居住地吗？
不能。须另行取得适当意见以确认居住地。[T1]
CAD 100,000是每张保单的额度吗？
不是。加拿大税务局按指定境外财产成本总额测试。[T1]
现金价值自动等于T1135成本吗？
不是。须核对调整后成本基础及适用申报规则。[T1]
低于门槛可忽略收入吗？
不能。信息申报门槛不豁免应课税境外收入。[T1]
首年例外能解决所有税务问题吗？
不能。它涉及个人T1135申报，不是全面收入豁免。[T1]
香港接受申请就代表可在加拿大销售吗？
不代表。须另行取得当地许可意见及保险公司书面立场。
应索取哪些记录？
问顾问需要哪些保单、付款、价值、持有人及居住地记录。
哪里可阅读相关信息或咨询流程？
移居后如何管理香港保单？ 到香港签署保险要带哪些文件？ 居住地指南 信任核对 历史分红实现率 人生阶段目录 咨询一般流程.
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资料来源在哪里？
核对日期：. 公开官方来源；链接文件保留于发布机构网站。
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[T1] CRA — T1135 questions, foreign life policies, cost and residence. www.canada.ca
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[T2] IA — buying insurance and mainland visitor signing. education.ia.org.hk